¿Debe declarar renta este año? Evite sorpresas y conozca si aplica

Si tiene un negocio, vende productos, presta servicios o incluso maneja ingresos por plataformas digitales, esta pregunta es clave: ¿le toca declarar renta? Cada año, la DIAN publica los topes que definen si una persona debe declarar o no, y muchas veces ciertos negocios o independientes no saben si deben o no pagar este impuesto.

Arranquemos por lo primero, la declaración de renta es un informe que se presenta a la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales), donde se reportan los ingresos, gastos y patrimonio que tuvo una persona durante el año anterior. Es decir, en 2025 se revisa todo lo ocurrido en 2024. A partir de esa información, la persona debe calcular si le corresponde o no pagar un impuesto, siguiendo las reglas que establece la entidad. Por eso, muchas personas prefieren hacerlo con el apoyo de un contador o asesor tributario.

Declarar renta no siempre significa pagar. Declarar es simplemente reportarle a la DIAN cuánto ganó, cuánto gastó, qué patrimonio tiene y qué deducciones pueden aplicar. Si su balance muestra que debe impuestos, ahí sí tendrá que pagar.

¿Quiénes deben declarar renta en 2025?

Para este año, deben presentar declaración en este 2025 por el año 2024 todas las personas naturales que cumplan al menos una de estas condiciones:

• Patrimonio bruto superior a $211.793.000: incluye bienes como vivienda, vehículo u otros activos. Si existe sociedad conyugal o unión marital de hecho, solo se declaran los bienes que estén registrados a nombre propio. 
• Consignaciones, depósitos o inversiones financieras que, en total, superen $65.891.000 en el año. A este valor se suman los movimientos realizados en cuentas bancarias, billeteras electrónicas y cuentas de bajo monto. 
• Consumo con tarjetas de crédito por encima de $65.891.000 durante el año.
  

¿Y si tiene un negocio informal?

Aunque no tenga una empresa formalmente constituida, si maneja ingresos considerables, tiene cuentas bancarias activas o hace transacciones electrónicas, es posible que deba cumplir con ciertas obligaciones ante la DIAN, esto incluye a pequeños comerciantes, emprendedores de diferentes líneas de negocio que cumplan estas características o requisitos y que por sus movimientos o patrimonio sean candidatos a declarar renta

Tenga presente que utilizar una billetera digital o una cuenta de bajo monto no lo exime de reportar estos movimientos si así lo exige la normatividad. La DIAN incluye este tipo de operaciones dentro de la información que recibe de las entidades financieras, por lo que es importante llevar un registro y, si corresponde, cumplir con las obligaciones de reporte.

Calendario 

Tenga en cuenta que las fechas para declarar se determinan según los dos últimos dígitos del NIT (no del documento de identidad).

Esto aplica especialmente para quienes:

• Tienen cédula de extranjería o pasaporte. 
• Solicitaron su NIT antes de que existiera el NUIP. 
• Lo obtuvieron cuando eran menores de edad.

En estos casos, el NIT puede ser diferente al número de documento de identidad, por lo que es importante verificarlo antes de revisar el calendario.

¿Qué pasa si no declara renta

Si está obligado a declarar y no lo hace, puede recibir sanciones económicas, intereses por mora y hasta problemas legales. Además, se le puede bloquear el RUT o impedir el acceso a productos financieros como créditos o cuentas empresariales.

Si no presenta la declaración de renta a tiempo, puede enfrentarse a una sanción por extemporaneidad.

Cuantos más días se demore en presentarla o pagarla después de la fecha límite, mayor será el valor de esta sanción. En algunos casos, incluso puede llegar a ser igual al monto del impuesto que tenga a cargo.

Mejor pagar a tiempo no incurra en gastos innecesarios que pueden descuidar su bolsillo

Qué beneficios tributarios tiene  a la hora de declarar renta 

• Ingresos no constitutivos por los aportes obligatorios que realice al sistema de seguridad social 
• Rentas exentas como los aportes a cuentas AFC o los ahorros que se tengan en cuentas para adquirir vivienda 
• Para los que son asalariados un 25% de rentas laborales exentas es decir sobre este valor , no se paga ningún impuesto  

Otras deducciones que le pueden ayudar a pagar menos impuesto

• Intereses de crédito de vivienda: si está pagando un préstamo para su casa, los intereses que ha pagado se pueden restar del impuesto de renta. Esto ayuda a bajar el valor que le toca pagar. 
• Compras con factura electrónica: si paga con medios electrónicos (tarjeta, transferencia, etc.) y tiene factura electrónica, puede descontar el 1% de esas compras en su declaración. 
• Dependientes económicos: si tiene personas a su cargo (como hijos o padres) y recibe ingresos por trabajo, puede deducir hasta 4 dependientes. El valor por cada uno es de 72 UVT.

Recuerde siempre guarde los soportes y facturas para que la DIAN acepte estas deducciones. 

¿Qué debe hacer para presentar declaración de renta

1. Revise si está obligado usando los valores de referencia de la DIAN. 
2. Solicite su RUT actualizado si no lo tiene o está desactualizado. 
3. Use herramientas digitales como la plataforma de la DIAN o una billetera empresarial que le permita tener sus ingresos organizados. 
4. Considere asesoría contable si no está seguro de cómo hacerlo. 
5. Presente la declaración dentro de los plazos, que varían según los dos últimos dígitos de su cédula. 

La ruta para declarar renta

1. Inscríbase en el RUT (Registro Único Tributario). 
2. Active su cuenta como usuario registrado en la DIAN. 
3. Solicite la firma electrónica para poder presentar su declaración. 
4. Use el servicio virtual de diligenciamiento de la DIAN para llenarla. 

Importante: desde 2024, la declaración de renta solo se presenta de forma virtual. El pago sí lo puede hacer presencial o por canales electrónicos, pero la declaración siempre debe enviarse en línea. Para declaraciones sencillas, la DIAN ofrece la declaración sugerida.